La fiscalidad de los seguros suele generar dudas sencillas, pero muy frecuentes. ¿Un seguro lleva IVA? ¿Se puede desgravar? ¿Hace falta factura? La respuesta corta es esta: los seguros no llevan IVA. Por eso, el recibo de la prima es el justificante habitual de pago.

Esto tiene una consecuencia práctica importante. Cuando una persona, empresa o asesoría pide una factura con IVA de un seguro, en realidad está pidiendo un documento que no encaja con este tipo de operación. En los seguros, el documento clave es el recibo emitido por la entidad aseguradora.

Fiscalidad de los seguros: ¿tributan IVA?

Los seguros están exentos de IVA. Esta exención alcanza a las operaciones de seguro, reaseguro y capitalización. También incluye los servicios de mediación relacionados con estas operaciones.

Por eso, en un recibo de seguro no debe aparecer una cuota de IVA. No es un error. Tampoco significa que falte documentación. Simplemente, el seguro tiene un tratamiento fiscal distinto al de otros servicios.

Lo que sí puede aparecer en algunas pólizas es el Impuesto sobre las Primas de Seguros, conocido como IPS. Este impuesto no es IVA. Su tipo general es del 8%, aunque hay seguros exentos, como vida, asistencia sanitaria, enfermedad o planes de previsión asegurados.

¿El recibo del seguro sirve como justificante ante Hacienda?

Sí. Al no existir obligación general de emitir factura en operaciones de seguro exentas, el recibo de la prima funciona como justificante de abono.

Ese recibo acredita que la prima se ha pagado. También identifica la póliza, la compañía, el periodo de cobertura y el importe satisfecho. Por eso puede presentarse ante terceros, incluida Hacienda, cuando se necesite justificar el pago.

Conviene guardar siempre estos documentos:

• Recibo bancario o justificante de pago.
• Póliza o suplemento correspondiente.
• Certificado de la aseguradora, si se solicita.

Fiscalidad de los seguros: ¿qué pólizas se pueden desgravar?

No todos los seguros se pueden desgravar. Depende de quién paga la póliza, para qué se usa y qué tipo de seguro es.

Seguro de salud para autónom@s

Las personas autónomas en estimación directa pueden deducir el seguro de salud. El límite general es de 500 euros por persona cubierta. Puede incluir a cónyuge e hij@s menores de 25 años que convivan con la persona contribuyente.

Si alguna de esas personas tiene discapacidad, el límite puede subir hasta 1.500 euros.

Seguros vinculados a la actividad profesional

También pueden ser deducibles los seguros relacionados con una actividad económica. Por ejemplo, responsabilidad civil profesional, seguro de un local, seguro de mercancías o pólizas sobre bienes afectos al negocio.

La clave está en que el gasto esté vinculado a la actividad, registrado correctamente y justificado.

Seguros de vivienda alquilada

Cuando una vivienda genera rendimientos por alquiler, pueden deducirse ciertos seguros relacionados con ese inmueble. Por ejemplo, incendio, responsabilidad civil, robo o daños.

Este punto afecta a propietarios y propietarias que declaran rendimientos del capital inmobiliario.

Seguro de vida o incendio ligado a hipoteca antigua

En algunos casos, las primas de seguro de vida o incendio vinculadas a una hipoteca pueden formar parte de la deducción por vivienda habitual.

Esto afecta al régimen transitorio de vivienda habitual. Es decir, a compras anteriores a 2013 que ya venían aplicando la deducción.

¿Qué seguros no suelen desgravar?

Como regla general, los seguros personales contratados para uso privado no se desgravan. Un seguro de hogar, coche, salud o vida particular no reduce el IRPF solo por existir.

La deducción aparece cuando hay una conexión fiscal clara. Puede ser una actividad profesional, un inmueble alquilado, una hipoteca con derecho transitorio o un producto de previsión social.

Fiscalidad de los seguros y documentación: lo que hay que conservar

Para evitar problemas, no basta con saber si una póliza se puede deducir. También hay que guardar el soporte documental adecuado.

En seguros, el recibo es la pieza principal. Si además existe certificado fiscal, extracto bancario o copia de la póliza, mejor. Todo ayuda a demostrar que el gasto existe, que se ha pagado y que corresponde al periodo declarado.

Para entender mejor la figura jurídica del seguro, puedes consultar información general aquí.

Conclusión: los seguros no llevan IVA, pero sí tienen fiscalidad

La idea principal es clara: los seguros no devengan IVA. Por ese motivo, el recibo de la prima es el justificante de abono válido ante terceros, incluida Hacienda.

Otra cosa distinta es que algunos seguros puedan deducirse. En ese caso, habrá que revisar el tipo de póliza, su uso y la situación fiscal de quien la paga.

En Barón Insurance Broker podemos ayudarte a revisar tus pólizas y entender qué documentación necesitas conservar. Contacta con nuestro equipo y resuelve tus dudas antes de la próxima declaración.

Qué seguros se pueden desgravar en la declaración

Dentro de la fiscalidad de los seguros, una de las dudas más habituales es qué pólizas pueden deducirse en la Declaración de la Renta. La respuesta depende del uso del seguro y de la situación fiscal de quien lo paga.

Las personas autónomas en estimación directa pueden deducir seguros vinculados a su actividad. Aquí entran, por ejemplo, el seguro de responsabilidad civil, responsabilidad profesional, responsabilidad penal, comercio, oficina, taller o cualquier póliza necesaria para desarrollar el trabajo.

El seguro de salud también puede ser deducible para autónom@s en estimación directa. El límite general es de 500 euros al año por persona cubierta. Puede incluir a la propia persona autónoma, cónyuge e hij@s menores de 25 años que convivan. Si existe discapacidad, el límite sube a 1.500 euros.

El seguro de hogar y el seguro de automóvil también pueden tener deducción, pero solo cuando existe afectación real a la actividad. En el coche, la deducción completa suele exigirse cuando el uso profesional es exclusivo o claramente justificable. En vivienda, solo se aplica sobre la parte afectada al negocio.

• Seguro de responsabilidad civil: deducible si está vinculado a la actividad.
• Seguro de responsabilidad profesional: deducible para profesiones que lo requieren.
• Seguro de responsabilidad penal: deducible si protege la actividad profesional.
• Seguro de comercio, oficina o taller: deducible si el local está afecto al negocio.
• Seguro de salud: hasta 500 euros por persona, o 1.500 euros con discapacidad.
• Seguro de hogar: deducible en la parte afectada a la actividad o al alquiler.
• Seguro de automóvil: deducible si el vehículo está afecto a la actividad.